Brazilian CLT Net Salary
Full CLT paycheck calculator: INSS, IRPF, health plan, transport voucher. Net take-home per month.
Brazilian CLT net salary calculator. Computes payroll deductions: INSS (social security), IRPF (income tax), optional vale-transporte (6%), health plan, pension, PGBL. Shows the take-home line-by-line.
Brazil-specific calculator. A US payroll equivalent is planned.
Como o holerite monta o cálculo
A folha aplica os descontos em ordem. Primeiro o INSS, obrigatório e progressivo em 4 faixas. Depois o IR, também progressivo (5 faixas), mas calculado sobre o bruto menos o INSS menos os dependentes menos algumas deduções legais. Por último os descontos contratuais: plano de saúde, vale-transporte, VR acima do permitido, consignado. Cada um tem regra própria e nem todos afetam a base do outro.
INSS incide sobre o bruto integral, com as 4 faixas de 2025 (7,5% até R$ 1.518, 9% até R$ 2.793,88, 12% até R$ 4.190,83, 14% até o teto de R$ 8.157,41). Acima do teto, o desconto fica em R$ 951,62 — não sobe mais, por mais que o salário suba.
IR usa a base de cálculo ajustada: bruto menos INSS menos R$ 189,59 por dependente menos pensão alimentícia judicial menos contribuição PGBL. Nesse valor líquido, aplica-se a tabela progressiva. A calculadora escolhe automaticamente entre "deduções reais" e "desconto simplificado" (25% limitado a R$ 607,20) — o que der menor IR.
Vale-transporte desconta 6% do bruto (limitado ao custo do VT) mas *não* reduz base de IR — é dedução de líquido. Plano de saúde é igual: desconta do líquido, não da base de IR (você recupera a dedução na declaração anual). Pensão alimentícia e PGBL, ao contrário, reduzem a base do IR mensalmente.
Líquido = Bruto − INSS − IR − (VT + Plano + Outros descontos líquidos)
- Bruto
- Salário contratual antes de qualquer desconto
- INSS
- Tabela progressiva 2025 (4 faixas, teto R$ 951,62)
- IR
- Sobre base = Bruto − INSS − 189,59×dep − deduções legais
- VT
- 6% do bruto se optante, limitado ao custo real
- Plano
- Valor mensal cobrado, desconto do líquido
Practical examples
Salário de R$ 3.500, sem dependentes, com VT
Setup: CLT, solteiro, optou por vale-transporte, sem plano de saúde.
INSS: R$ 317,27. IR simplificado (25% de 3500 = 875 > cap, usa cap 607,20) → base 2892,80 → faixa 7,5% − 182,16 parcela = R$ 34,80. VT: 6% × 3500 = R$ 210. Líquido: 3500 − 317,27 − 34,80 − 210 = R$ 2.937,93.
Takeaway: Nessa faixa, o VT come mais que o IR. Vale checar se o custo real do VT (valor do ônibus × dias úteis) é realmente maior que os 6% — se for menor, você pode pedir VT menor ou renunciar.
Salário de R$ 7.000 com 2 dependentes e plano de saúde R$ 400
Setup: CLT, casado, 2 filhos menores, plano de saúde empresa cobra R$ 400/mês.
INSS: R$ 791,59. IR — real: base 7000 − 791,59 − 379,18 = 5829,23 → 27,5% − 908,73 = R$ 693,30. Simplificado: 7000 − 607,20 = 6392,80 → 27,5% − 908,73 = R$ 849,29. Vence real. Plano: R$ 400 (não reduz IR). Líquido: 7000 − 791,59 − 693,30 − 400 = R$ 5.115,11.
Takeaway: Com dependente e salário acima de R$ 6 mil, as deduções reais vencem o simplificado. Se o seu holerite mostra IR maior, confira se a empresa está considerando os dependentes direito.
Salário de R$ 12.000 com PGBL 10% e pensão
Setup: Acima do teto INSS. Contribui R$ 1.200 de PGBL (10% do bruto) e paga R$ 800 de pensão judicial.
INSS teto: R$ 951,62. IR real: base 12000 − 951,62 − 1200 − 800 = 9048,38 → 27,5% − 908,73 = R$ 1.579,57. Líquido: 12000 − 951,62 − 1579,57 − 0 (sem VT/plano) = R$ 9.468,81. Pensão e PGBL já estão descontados da base do IR — mas a pensão ainda sai do líquido (R$ 800) separadamente se for via folha. Depende do acordo.
Takeaway: Acima do teto INSS, salário adicional tem benefício integral (não paga mais previdência). PGBL reduz IR significativamente — até 12% do bruto é totalmente dedutível.
Dicas práticas
- Negocie o bruto, raciocine no líquido. Oferta de R$ 8 mil com plano de saúde premium pode pagar menos líquido que R$ 7.500 com plano básico. Sempre rode a calculadora antes de aceitar.
- VT vale a pena se mora perto. 6% de R$ 4 mil = R$ 240/mês. Se o custo real do VT (2 ônibus × 22 dias × R$ 5) é R$ 220, você está *pagando* R$ 20/mês pela conveniência. Recuse o VT.
- PGBL é o melhor atalho fiscal. Até 12% do bruto vira dedução integral. Em salário de R$ 10k, contribuir R$ 1k/mês no PGBL reduz o IR em ~R$ 275 — você paga R$ 725 líquido pra investir R$ 1.000.
- Previdência privada VGBL NÃO reduz IR. Só a modalidade PGBL. Cuidado ao assinar qualquer "previdência privada" oferecida — peça pra confirmar que é PGBL.
- Confira se o plano de saúde está na base do IR da DIRPF. Na folha não entra, mas na declaração anual ele é 100% dedutível. Guarde todos os comprovantes.
Quando esta calculadora não atende
Não cobre autônomos, MEIs, freelancers ou PJ. Esses regimes têm impostos próprios (carnê-leão, DAS, Simples Nacional) — use calculadora específica.
Não considera verbas não-recorrentes: PLR, bônus anual, stock options. Essas têm tributação separada (PLR tem tabela própria, por exemplo).
Não considera horas extras habituais, comissões variáveis ou adicionais (insalubridade, periculosidade, noturno). Esses integram a base do INSS e IR mas variam mês a mês — a calculadora usa só o "salário fixo" declarado.
Não substitui a declaração anual do IR. O que aqui é mensal, no ano vira ajuste — e despesas médicas, educação, plano de saúde, empregada doméstica podem gerar restituição.
Frequently asked questions
Por que o IR do meu holerite é diferente do que a calculadora mostra?▾
Três causas mais comuns: (1) a empresa está aplicando o método errado (usando simplificado quando real seria melhor, ou vice-versa); (2) você tem dependente cadastrado na folha e esqueceu de informar aqui; (3) tem desconto extra (alimentação, convênios) que reduz a base que a empresa usa. Peça pro RH a memória de cálculo detalhada e compare linha a linha.
Vale-alimentação e vale-refeição descontam na folha?▾
Depende da empresa. Se é PAT (Programa de Alimentação do Trabalhador) e a empresa segue as regras, desconto máximo é 20% do valor. Se é benefício flexível ou Caju/Flash genérico, pode ser qualquer coisa — leia o contrato. Na calculadora, se houver cobrança, inclua em "outros descontos".
Por que o salário líquido de dezembro parece estranho?▾
Dezembro é quando você recebe a 2ª parcela do 13º salário, com INSS e IR calculados sobre o valor integral do 13º (não somado ao salário do mês). O "total a receber" costuma ser maior que o mês normal, mas o IR mensal parece gigante porque o 13º puxa pra uma faixa alta. Use a calculadora de 13º separadamente.
Empresa pode me descontar mais que 70% do salário?▾
Não. A CLT (art. 462) e a Lei 10.820/2003 limitam descontos voluntários a 70% do líquido (consignado em geral) ou 35% (cartão consignado). Descontos obrigatórios (INSS, IR, pensão judicial) são exceção. Se o líquido ficar muito pequeno, cheque se há cobrança indevida.
FGTS conta como desconto?▾
Não. FGTS é depositado pelo *empregador* em conta vinculada na Caixa (8% do bruto). O trabalhador não vê esse dinheiro no holerite mas ele é seu — saca em rescisão sem justa causa, compra de casa própria, aposentadoria ou pelo saque-aniversário. Use a calculadora de FGTS pra projetar o saldo.
Sources
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